国元证券股份有限公司（以下简称国元证券或公司）奉行“风险控制是公司的生命线”的风险理念，不断建立健全风险管理组织架构，筑牢可持续发展风险管理根基，并持续加强环境、社会及公司治理（ESG）风险管理，促进公司高质量可持续发展。本管理声明适用于国元证券股份有限公司及控股子公司。
一、ESG风险管理架构
为更好地落实ESG风险管理工作，公司在四级风险管理组织体系下，明确董事会及监事会、经营管理层、风险管理部门、相关业务部门与分支机构及控股子公司ESG风险管理职责。
董事会负责批准ESG重大事项的审议与决策，对公司ESG工作承担整体责任。监事会负责监督董事会和经营管理层在ESG风险管理方面的履责情况。
经营管理层根据董事会的决定，统筹落实ESG风险管理政策和制度。
风险管理相关部门配合ESG主管部门开展公司ESG风险水平及治理情况的评估工作；及时报告ESG风险隐患或风险事件；公司经理层授权或要求的其他事项。
相关业务部门及控股子公司对自身ESG风险承担直接责任，负责组织实施本单位ESG风险管理工作。
二、ESG风险管理流程
ESG风险识别与评估：完善尽职调查体系，重点关注农业、能源、采矿业、石油与天然气等高环境风险性、高气候敏感性及高生物多样性风险的ESG风险隐患较高行业。
ESG风险监测与预警：梳理ESG风险指标与制度体系，逐步开展针对各类ESG风险的监测与预警。
ESG风险报告与处置：将ESG风险管理情况纳入公司报告体系，对因ESG风险管理工作不力导致重大风险损失的，开展合规与风险管理处置。
三、ESG尽职调查
（一）ESG尽职调查体系
ESG尽职调查适用范围：公司对根据法规要求需要开展尽职调查的业务，逐步开展ESG尽职调查，评估业务对象的ESG履职情况。
ESG尽职调查评价维度：基于环境、社会及公司治理三个维度的21项具体议题对投融资对象开展尽职调查。
ESG尽职调查评价标准：监管及行业协会层面业务指南要求，以及公司各相关制度要求。
ESG尽职调查具体流程：分析师初评、ESG风险判断、分析师复评、形成尽职调查结果。
（二）环境敏感型行业ESG风险管理
行业 | 管理措施 |
农业 | 依据《农用地土壤环境管理办法》《农业农村减排固碳实施方案》等法律法规，重点关注业务对象在农用地土壤环境管理等方面的实践情况，鼓励农用地土壤环境管理保护项目，谨慎实施不利于生态保护的投融资项目。 |
生物多样性 | 根据《中华人民共和国自然保护区条例》《重点流域水生生物多样性保护方案》等法律法规，重点关注业务对象在生物多样性保护等方面的实践情况，谨慎实施不利于生物多样性保护的投融资项目。 |
林业 | 根据《中华人民共和国森林法》等法律法规，重点关注业务对象在原始森林保护等方面的实践情况，鼓励林业资源保护项目，谨慎实施不利于森林资源保护的投融资项目。 |
能源 | 根据《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》等 法律法规，重点关注业务对象在清洁能源使用方面的实践情况，鼓励能源效率提升等项目。 |
石油和天然气 | 根据《产业结构调整指导目录》《危险废物环境管理指南：陆上石油天然气开采》等法律法规，重点关注业务对象在油气资源综合利用等方面的实践情况，鼓励清洁生产项目。 |
采矿业 | 根据《中华人民共和国矿产资源法》等法律法规，重点关注业务对象在推动有色金属行业可持续发展，促进资源合理利用和生态环境保护等方面的实践情况。 |
交通运输业 | 根据《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》《产业结构调整指导目录》等法律法规，重点关注业务对象在污染物排放管理等方面实践情况，鼓励采用新能源及能源效率提升等方面的投融资项目。 |
（三）ESG尽职调查触发因素和风险升级应对机制
若业务对象ESG尽职调查结果未达到准入条件，则会触发风险应对和升级机制。若业务对象通过实施相关整改举措，ESG尽职调查结果重新达到准入条件且ESG风险经认定可控，可重新发起决策流程。日常经营活动中，持续关注业务对象的ESG风险，对发生的ESG风险事件及时进行上报，各层级根据要求进行针对性处理。
四、气候变化风险管理体系
气候变化与公司长期稳定发展高度关联。公司将气候风险和机遇作为重要关注内容纳入各项业务决策，从治理、战略、 风险管理、指标及目标四个方面，开展气候变化风险的管理工作。为更好地识别业务活动和运营过程中气候变化带来的风险及机遇，公司开展气候相关风险及机遇的识别、评估和分析工作，并结合专家意见，识别出对公司具有实质性影响的风险及机遇。
公司将持续开展气候相关风险分析工作，从物理风险和转型风险两个维度出发，识别和评估公司所面临的气候风险，参考政府间气候变化专门委员会（IPCC）提出的气候变化情景，逐步开展气候风险压力测试评估潜在影响，并采取相应的管控措施。
治理 | 公司董事会负责全面监督气候风险，加强对气候风险管理工作规范监督。董事会战略与可持续发展委员会承担公司气候风险管理整体责任，每年审定气候风险管理战略、目标、风险和机遇、行动计划及其他重大决策，着重关注应对气候变化议案。 公司在经营管理层设立ESG委员会，负责审议气候变化相关战略及政策制度；组织开展气候影响、风险和机遇的识别与评估，并将气候相关影响、风险和机遇纳入重大交易决策；制定气候变化相关短期、中期和长期目标，并检视相关绩效的进展情况。 公司设立ESG工作小组，负责采取措施减缓公司面临的气候风险，把握绿色发展机遇，负责与利益相关方积极沟通，协调各业务部门及子公司共同推动气候变化行动的实施。 |
战略 | 为全面贯彻党中央、国务院关于做好碳达峰、碳中和工作的系列重大决策部署，制定《国元证券股份有限公司“碳达峰、碳中和”行动方案》，作为气候管理的重要抓手，将气候风险与机遇纳入公司发展全局，坚持实施短期、中期及长期计划，主动降低自身运营的温室气体排放，并逐步推动金融活动过程中投融资主体的低碳转型，为中国“双碳”目标达成和全球气候治理贡献力量。 |
风险与机遇管理 | 公司基于自身业务和战略，结合专家意见，识别气候变化相关风险和机遇，构建风险和机遇矩阵，进而结合发生概率和影响程度，评估风险和机遇的重要性，并据此建立健全风险和机遇的应对机制。 |
指标与目标 | 公司设定气候管理目标，温室气体人均排放量每年下降5%及于2040年实现运营层面的碳中和，定期衡量和追踪目标进展情况。 |